¿Qué es Alerta de Fraude?
Este mecanismo de gobernanza digital analiza los patrones de consumo y los metadatos de los archivos cargados por los colaboradores para resguardar el patrimonio empresarial. El motor de reglas del sistema evalúa variables críticas de forma simultánea, tales como la duplicidad de folios en Documentos Tributarios Electrónicos (DTE), la alteración digital de montos mediante técnicas de edición en PDFs, el uso de comprobantes fuera del horario laboral o la recurrencia en comercios restringidos por la política interna. En el marco regulatorio chileno, la activación de una alerta de fraude previene que la contabilidad incorpore transacciones que el Servicio de Impuestos Internos (SII) catalogue como operaciones simuladas o gastos rechazados afectos al Artículo 21 de la LIR. Al centralizar estas incidencias en un panel de auditoría, la gerencia de finanzas puede congelar desembolsos sospechosos de manera proactiva, erradicando los sesgos de la revisión manual y asegurando el estricto cumplimiento normativo de la organización.
Ejemplo:
El software corporativo congela la rendición de un colaborador tras detectar que el código de barras de un voucher de bencina ya fue rendido por otro usuario.
Consejos de aplicación
Configura alertas automáticas de alta prioridad para cualquier documento tributario electrónico que figure como anulado o modificado en los registros del SII.Diferencias relevantes
A diferencia de una auditoría contable tradicional que es reactiva y posterior al gasto, la alerta de fraude opera de forma preventiva antes de liberar los reembolsos.Normativas asociadas
Ley Marco de Responsabilidad (Ley de Fraudes)Ley Nº 20.009 (Modificada integralmente por la Ley Nº 21.234 y la Ley Nº 21.673):Artículo 4 bis y 5º (Obligación de Monitoreo): Obliga por ley a los emisores de tarjetas y billeteras digitales a contar con sistemas de detección automatizados que gatillen alertas de fraude cuando una operación no corresponda al comportamiento habitual del usuario.Efecto Legal del Aviso: Cuando un sistema detecta una anomalía y emite una alerta, o cuando el propio usuario da el aviso de fraude, la institución financiera está obligada a bloquear de inmediato el medio de pago. Cualquier transacción realizada con posterioridad a esa alerta es responsabilidad absoluta y exclusiva del banco o emisor. Reglas de Restitución y Denuncia: Para fraudes anteriores al aviso (hasta 60 días hacia atrás), si el monto es inferior a un umbral determinado por ley (históricamente 35 UF), la institución debe restituir el dinero en un plazo breve (generalmente 5 a 10 días hábiles). Sin embargo, el usuario debe realizar una denuncia formal ante Carabineros, PDI o el Ministerio Público, y firmar una declaración jurada simple.Preguntas frecuentes
¿Qué gatilla de forma inmediata una alerta de fraude de máxima prioridad en el sistema?
El intento de subir un mismo folio de factura dos veces o la carga de documentos emitidos por proveedores con giros inactivos ante el SII.
¿Cómo debe proceder el equipo de finanzas ante la activación de una alerta?
Debe retener el pago de la rendición afectada, revisar los metadatos del archivo y solicitar la aclaración formal al colaborador involucrado de inmediato.
¿La detección de un error de digitación se procesa como una alerta de fraude?
No, el sistema discrimina las alertas por dolo o duplicidad de las inconsistencias menores, derivando estas últimas a un flujo simple de corrección de datos.
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