El cierre de remuneraciones es el proceso mensual en el que una empresa consolida las novedades del período, calcula la nómina, valida las liquidaciones, paga los sueldos, declara las cotizaciones en Previred, envía el Libro de Remuneraciones Electrónico a la Dirección del Trabajo y centraliza el gasto en la contabilidad. Un cierre ordenado permite cumplir los plazos legales y entregar a finanzas cifras que cuadran con el banco.
El cierre no termina cuando se paga el sueldo. Cada etapa depende de la anterior: una novedad que llega tarde altera el cálculo, un cálculo sin revisar llega a Previred y un error en Previred termina en el asiento contable. Por eso conviene tratarlo como un flujo con responsables y fechas, no como una tarea aislada de fin de mes.
En esta guía revisamos el calendario del cierre, los cinco pasos que lo componen y cómo la integración entre Buk y Clay conecta remuneraciones y contabilidad en un solo flujo.
Calendario del cierre de remuneraciones
El cierre se ordena en torno a dos plazos legales: el pago de cotizaciones, hasta el día 13 del mes siguiente si se declara y paga en forma electrónica, y el envío del Libro de Remuneraciones Electrónico, hasta el día 15 del mes siguiente. Todo lo demás se planifica hacia atrás desde esas fechas.
| Etapa | Momento sugerido | Responsable habitual |
|---|---|---|
| 1. Corte de novedades | 5 a 7 días antes del pago | Personas / jefaturas |
| 2. Cálculo de la nómina | 3 a 5 días antes del pago | Remuneraciones |
| 3. Validación de liquidaciones | 1 a 3 días antes del pago, con el mes abierto | Remuneraciones / finanzas |
| 4. Pago de sueldos | Fecha pactada en el contrato | Finanzas |
| 4. Declaración y pago en Previred | Hasta el día 10 del mes siguiente (día 13 si es electrónico) | Remuneraciones |
| 4. Envío del LRE a la DT | Hasta el día 15 del mes siguiente | Remuneraciones |
| 5. Centralización contable | Después del pago, antes del cierre contable | Contabilidad |
Los plazos de Previred se rigen por el artículo 19 del DL 3.500. El LRE es obligatorio para empleadores con 5 o más trabajadores desde la Ley 21.327.
Paso 1: Cierra el corte de novedades
El corte de novedades es la fecha límite para registrar todo lo que modifica la remuneración del mes. Lo que llega después del corte se paga en el período siguiente o se reprocesa, por eso la fecha debe ser conocida por jefaturas y colaboradores.
Antes del corte, confirma que estén registrados:
- Ingresos, desvinculaciones y cambios de cargo o jornada.
- Anexos de contrato con reajustes, bonos pactados o cambios de sueldo base.
- Licencias médicas, permisos sin goce de sueldo y vacaciones.
- Horas extra aprobadas, comisiones y bonos variables.
- Anticipos, préstamos y otros descuentos autorizados por el trabajador.
Paso 2: Calcula la nómina con parámetros vigentes
El cálculo depende de valores que cambian cada mes: UF, UTM, topes imponibles, tasas de las AFP y la tabla del Impuesto Único de Segunda Categoría. Un solo parámetro desactualizado afecta a toda la nómina, no a un trabajador.
Un software de remuneraciones como Buk actualiza estos indicadores de forma automática y aplica las novedades del paso 1 sobre cada contrato. Así el equipo deja de mantener planillas con fórmulas y concentra su tiempo en revisar resultados.
Paso 3: Valida las liquidaciones antes de pagar
La validación es el control que se hace con el mes todavía abierto, entre el cálculo y el pago. Es el último momento en que un error se corrige en el sistema sin reprocesos, pagos de diferencias ni rectificaciones en Previred.
En esta etapa se revisa que cotizaciones, base tributable, impuesto y líquido de cada trabajador cuadren con la ley y con su contrato, y que las variaciones frente al mes anterior tengan respaldo. Nuestros partners de Clay detallan qué revisar en cada liquidación en su guía cómo validar liquidaciones de sueldo antes de cerrar el mes.
Si calculas tus remuneraciones en Buk, esta revisión puede ser automática gracias a la integración con Clay, que explicamos más abajo.
Paso 4: Paga sueldos, declara en Previred y envía el LRE
Con la nómina validada, el cierre pasa a la etapa de cumplimiento. Aquí se generan tres salidas distintas a partir de la misma información:
- Nómina bancaria: el archivo de transferencias con el líquido de cada trabajador.
- Previred: la declaración y pago de AFP, salud y seguro de cesantía dentro de los diez primeros días del mes siguiente, o hasta el día 13 si se hace en forma electrónica.
- Libro de Remuneraciones Electrónico (LRE): la carga mensual en el portal de la Dirección del Trabajo hasta el día 15 del mes siguiente, obligatoria para empleadores con 5 o más trabajadores.
Si las tres salidas nacen del mismo cálculo, cuadran entre sí. Cuando se arman por separado, en planillas distintas, aparecen las diferencias que después hay que conciliar.
Paso 5: Centraliza las remuneraciones en la contabilidad
La centralización es el asiento contable que registra el gasto en remuneraciones, las retenciones y las obligaciones por pagar del mes. Es el punto donde el trabajo del área de personas se encuentra con el de finanzas.
Un asiento bien centralizado debe cuadrar con tres fuentes: el libro de remuneraciones, el pago de Previred y los movimientos bancarios. Si no cuadra, el cierre contable se retrasa y el reproceso cae sobre ambos equipos.
Buk + Clay: el cierre de remuneraciones conectado de punta a punta
La alianza entre Buk y Clay une los dos extremos del cierre: Buk calcula las remuneraciones y Clay las valida y las lleva a la contabilidad, sin traspasos manuales entre sistemas. El resultado es un cierre donde personas y finanzas trabajan sobre los mismos datos.
Así funciona la integración en cada etapa del cierre:
| Etapa del cierre | Qué hace Buk | Qué suma Clay |
|---|---|---|
| Cálculo (paso 2) | Calcula la nómina con indicadores legales actualizados y las novedades del mes | — |
| Validación (paso 3) | Mantiene el período abierto para corregir | Lee las liquidaciones vía API y las compara contra el mes anterior, trabajador por trabajador |
| Corrección | Permite ajustar los datos antes del pago y de Previred | Señala las diferencias de cálculo que requieren revisión |
| Centralización (paso 5) | Entrega el libro de remuneraciones del período | Propone el asiento de centralización contable a partir de esos datos |
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